К налогам с зарплаты относится: Подоходный налог. Его взимает работодатель с зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет как налоговый агент. НДФЛ платится не самой фирмой или коммерсантом, в данном случае они выступают только посредником между работником и бюджетом. Страховые взносы.

УСН – 2019: важные изменения

Отсрочка применения онлайн-касс для определенных категорий ИП до года Правительство утвердило правила маркировки товаров Правительство РФ постановление от Маркировка — это нанесение на товар упаковку товара специального кода. Маркировка делается в местах производства, упаковки переупаковки , хранения. Направление заявки на предоставление кодов и их получение происходит через устройство регистрации эмиссии.

По решению Участника такое устройство Оператор может предоставить физически либо организовать удаленный доступ к нему. В любом случае необходимо заключить соответствующий договор. Типовую форму договора утверждает Минпромторг. На данный момент она отсутствует. До ввода в оборот товара Участник должен направить сведения о маркировке в ИС "Честный знак". Если сведения не переданы, товар является немаркированным. Предоставлять информацию об обороте маркированных товаров Оператору должны не только участники, ответственные за маркировку, но и оптовики, розничные продавцы.

Для этого необходимо зарегистрироваться в ИС "Честный знак". Заявление на регистрацию подается в электронной форме и подписывается УКЭП. На проверку у Оператора 5 рабочих дней. В регистрации могут отказать, если: заявление не подписано или подписано лицом без соответствующих полномочий, ИНН, указанный при получении УКЭП, не соответствует ИНН в заявлении, отсутствуют сведения о необходимой лицензии, заявление подготовлено с нарушением формата.

В случае положительного решения в течение 5 рабочих дней Оператор производит регистрацию, предоставляет доступ к личному кабинету и направляет на адрес электронной почты соответствующее уведомление. Напомним, что правила маркировки табачной продукции утверждены постановлением Правительства России от Постановление Правительства РФ действует с О том, сколько стоит маркировка товаров, см.

Утверждена форма уведомления об уменьшении налога по ПСН на расходы по ККТ Предприниматели, применяющие ПСН, вправе уменьшить налог на расходы по приобретению контрольно-кассовой техники в размере не более 18 рублей на каждый экземпляр ККТ.

Для такого уменьшения необходимо направить в налоговый орган по месту учета уведомление об уменьшении налога. Приказом ФНС России от Форма уведомления включает титульный лист, лист А и лист Б.

В уведомлении отражаются сведения о приобретенных ККТ, а также об уменьшении налога. Утвержденная форма уведомления полностью повторяет ту, которую ФНС России предлагала заполнять предпринимателям ранее приведена в письме ФНС России от Минфин России продлил сроки уплаты налогов, установленных законами субъектов РФ Сроки уплаты транспортного, земельного налогов, а также налога на имущество организаций закреплены не только в НК РФ, но также в законах субъектов РФ или нормативных актах муниципальных образований п.

При этом НК РФ установлены сроки, ранее которых нельзя установить срок уплаты налогов. А региональные и местные органы власти в нормативно-правовых актах определяют предельные сроки для внесения налоговых платежей.

Зачастую в этих актах предельный срок уплаты определен формулировкой "до конкретной даты". Возникает вопрос, включается ли такая дата в этот срок? Или во избежание просрочки и начисления пеней налог нужно заплатить в предшествующий ей день? Верховный Суд РФ уже высказал свою точку зрения по этому вопросу. По мнению ВС РФ, дата, до которой необходимо внести платеж, является последним днем, когда необходимо выполнить эту обязанность. Теперь с такой позицией согласился и Минфин России.

В письме от Согласно п. Поэтому если к примеру в законе субъекта РФ закреплено, что налог нужно заплатить "до го числа", то предельный срок для перечисления налога — это е число до 24 часов. С 1 июня отменен внутрисетевой роуминг мобильной связи С 1 июня года абоненты российских операторов пользуются условиями своего так называемого домашнего тарифа на всей территории России.

Соответствующие поправки внесены Правительством РФ в Правила оказания услуг телефонной связи, утв. Операторы сотовой связи теперь не могут устанавливать своим абонентам повышенные тарифы за использование услуг мобильной связи вне региона, к которому привязан телефонный номер так называемый внутрисетевой роуминг.

По новым правилам, даже если абонент покидает свой регион, стоимость услуг мобильной связи не меняется — звонить, писать сообщения и пользоваться интернетом можно по стоимости, указанной в домашнем тарифе. За несоблюдение этого правила мобильных операторов вправе привлечь к ответственности за нарушение правил конкуренции п. Штраф за такое нарушение может составить от трехсот тысяч до одного миллиона рублей ч.

ФНС России планирует создать реестр рисков Налоговая служба планирует информировать налогоплательщиков о налоговых рисках см. Для этого до конца года будет создана специальная система реестр , которая позволит формировать модели оценки рисков и отраслевые карты по налогоплательщикам.

ФНС России полагает, что внедрение единого хранилища информации о рисках значительно повысит эффективность налогового администрирования. Напомним, что риск-ориентированный подход в числе прочего применяется при проведении камеральных налоговых проверок деклараций по НДС, в которых отражены освобождаемые от обложения НДС операции согласно п.

Можно ли оформить один путевой лист на несколько водителей? Один путевой лист можно оформить на несколько водителей. К такому выводу пришли специалисты Минтранса России в письме от Как следует из положений приказа Минтранса России от Поскольку максимального ограничения по срокам действия путевого листа больше нет, то если в течение рабочего дня смены выполняется один и более рейсов, оформляется один путевой лист на весь день.

Если же длительность рейса превышает один рабочий день смену , путевой лист оформляется на весь срок рейса, даже если его длительность более месяца. Путевой лист оформляется на каждое транспортное средство, используемое организацией для перевозок п. В путевом листе проставляются отметки о проведенном предрейсовом медицинском осмотре водителей, а также о предрейсовом и предсменном контроле технического состояния транспортного средства.

В Минтрансе отметили следующее: если в течение смены рабочего дня транспортное средство используется двумя и более водителями, то оформлять путевой лист на каждого из них не нужно. Достаточно вписать сведения о новом водителе и пройденном им медосмотре в уже оформленный путевой лист.

При этом нужно проследить, чтобы каждая из отметок медицинского работника, проводившего медосмотр, относилась к конкретному водителю. Оставление места ДТП может повлечь уголовную ответственность 24 апреля г. До указанной даты за оставление места ДТП, в котором погибли или пострадали люди, суд мог лишить водителя прав на 1,5 года или арестовать на срок до 15 суток. Теперь такие действия — основание для привлечения к уголовной ответственности.

Соответствующие изменения внесены в ст. Если в ДТП здоровью людей причинен тяжкий вред, сбежавшему водителю грозит ч.

В обоих случаях также возможно лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Если в ДТП погиб человек, оставление места ДТП может повлечь лишение свободы на срок от двух до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет ч.

Четыре случая, когда не нужно платить транспортный налог Плательщиками транспортного налога выступают юрлица и физлица в т. ИП , на которых зарегистрированы транспортные средства ТС , относящиеся к объекту обложения ст. Соответственно, обязанность по уплате налога прекращается при снятии ТС с учета в частности, при продаже.

Организации исчисляют и перечисляют налог и авансовые платежи самостоятельно п. Когда автомобиль зарегистрирован в ГИБДД и или снят с регистрации в течение года, большое значение для расчета налога авансового платежа имеет дата постановки на учет и снятия с учета.

Так, согласно п. С учетом этого возможны ситуации, когда у владельца ТС не возникает сумма налога к уплате.

Например, когда ТС было зарегистрировано на налогоплательщика менее месяца, то есть и регистрация, и снятие ТС состоялись: в один и тот же день; с 1-го по е число одного месяца; с го по е число одного месяца; с го числа одного месяца по е число следующего месяца.

Когда не обязательно выставлять счет-фактуру на аванс? При получении авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг продавец выставляет покупателю счета-фактуры не позднее 5 календарных дней со дня получения аванса. Вместе с тем, если отгрузка товара произведена в течение 5 календарных дней со дня получения предоплаты, то счет-фактуру на аванс можно не выставлять. Такой порядок вправе применять и налогоплательщики, реализующие лом и отходы черных и цветных металлов см.

По каким операциям нельзя перенести вычет НДС на более поздний период? НДС, исчисленный и уплаченный в бюджет с полученного аванса, продавец вправе принять к вычету в случае изменения условий или расторжения договора и возврата покупателю сумм авансовых платежей.

Указанный НДС продавец вправе принять к вычету в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по возврату авансового платежа, связанного с отказом покупателя от товаров работ, услуг , но не позднее одного года с момента отказа. Применить вычет НДС за рамками этого срока в пределах трех лет продавец не может, так как это не предусмотрено нормами Налогового кодекса.

Такие пояснения содержатся в письме Минфина России от Какая подпись должна быть на электронном первичном документе? Принять к учету первичный документ в электронном виде можно с любой электронной подписью. К такому выводу пришел Минфин России в письме от Электронные подписи, которые можно использовать при составлении так называемой электронной первички, должны быть установлены федеральным стандартом бухучета.

Такое правило закреплено в нормах Федерального закона от Однако до сих пор соответствующий федеральный стандарт так и не утвержден.

Поэтому при формировании электронных первичных документов организация может использовать любой вид электронной подписи, предусмотренный Федеральным законом от Ранее аналогичное мнение Минфин высказывал в письме от Система "1С:Предприятие"— возможности программы С года иностранные организации, являющиеся поставщиками электронных услуг, должны самостоятельно уплачивать НДС ст. В программе "1С:Бухгалтерия 8" начиная с релиза 3.

Этот флажок устанавливается автоматически при обновлении программы, если электронные услуги у иностранных компаний приобретались до года. После включения настройки "Услуги иностранных интернет-компаний" в справочнике "Договоры" в карточке договора с иностранным контрагентом в группе НДС появится новое поле "Организация приобретает электронные услуги у иностранного контрагента".

В котором, при установке флажка, отображается переключатель, установленный в положение "НДС платит иностранный контрагент". Если это поле не заполнено, то будут использованы реквизиты договора номер и дата. Проводка на зачет НДС и отражение в книге покупок формируются документом "Формирование записей книги покупок" после оплаты суммы услуг поставщику. При частичной оплате электронных услуг к вычету может быть принята только оплаченная часть НДС.

Подробнее о приобретении электронных услуг у иностранцев см.

Сколько процентов НДФЛ от зарплаты в году и страховые взносы Все отчисления с заработной платы можно разделить на две группы. Первая — отчисления за счет самого работника.

Повышение налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень

Тем не менее, существуют некоторые исключения. Из статьи вы узнаете, какие налоги платят и не платят на УСН, кто и как должен уплачивать налог на имущество при УСН в году. Организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть в собственности земельные участки, которые признаны объектами налогообложения, обязаны уплачивать земельный налог. В данном случае это касается и тех предпринимателей, которые работают на Упрощенной системе налогообложения.

Бухгалтерские тесты

Отсрочка применения онлайн-касс для определенных категорий ИП до года Правительство утвердило правила маркировки товаров Правительство РФ постановление от Маркировка — это нанесение на товар упаковку товара специального кода. Маркировка делается в местах производства, упаковки переупаковки , хранения. Направление заявки на предоставление кодов и их получение происходит через устройство регистрации эмиссии. По решению Участника такое устройство Оператор может предоставить физически либо организовать удаленный доступ к нему. В любом случае необходимо заключить соответствующий договор. Типовую форму договора утверждает Минпромторг. На данный момент она отсутствует.

Рост налогов в России для компаний и ИП с 1 января 2019 года

Льготы по страховым взносам при УСН Взносы ИП на УСН производятся в двух вариантах — в фиксированном размере при уплате отчислений предпринимателем за себя и в процентном отношении к сумме дохода при взносах за наемных работников. Величина фиксированных платежей не зависит от применяемой системы налогообложения исключение — самозанятые лица, которые страховые отчисления платят добровольно. Пониженные страховые взносы УСН — Право на применение льготных ставок по страховым отчислениям предусмотрено ст. В статье указан перечень направлений деятельности, которые предоставляли до года субъектам хозяйствования на УСН возможность производить отчисления в пониженном размере. Взносы при УСН в уменьшенном объеме можно было начислять в течение и годов тем, чья основная деятельность была указана в перечне пп. Льготы в соответствии с пп. Страховые взносы при УСН в пониженном размере продолжат начислять и платить лишь две категории работодателей письмо Минфина от Для перечисленных двух видов налогоплательщиков пониженный тариф страховых взносов на УСН будет действовать по год. Страховые взносы УСН — по основным тарифам Взносы надо начислять с учетом актуальных баз для страховых отчислений. Работодатель по каждому работнику ежемесячно выводит сумму доходных начислений нарастанием с начала года.

Где выгоднее открыть ИТ- бизнес и сэкономить на налогах

Мы привлекли коллег из других стран и собрали информацию о том, где выгоднее зарегистрировать ИТ- бизнес и сэкономить на налогах. Полезными знаниями надо делиться, поэтому мы решили рассказать читателям vc. В конце статьи вы найдете 3 таблицы по срокам регистрации компании и по начисленным налогам за месяц. Россия Процесс регистрация ИТ- компании в России стандартный и проходит те же этапы, как любая другая: 1. Собрать пакет документов; 2. Определиться с юр. Разработка компьютерного программного обеспечения ; 4. Заплатить госпошлину 4 рублей с

ПОЛЬЗОВАТЕЛЮ НА ЗАМЕТКУ

В статье: Новые ставки по налогу на прибыль Повышение налогов для ИП Новые налоги на зарплату Путин обещал не повышать налоги Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Однако с 1 января года обещание это истекает. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января года. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал года.

Взносы при УСН в уменьшенном объеме можно было начислять в течение и годов Льготы в соответствии с пп. С г. тарифы страховых взносов УСН-плательщиков перестали в году, а с зарплаты за январь года начинается применение стандартных тарифов взносов.

УСН: изменения с 1 января 2019 года, таблица

Имеет ли право физическое лицо на получение имущественного налогового вычета при заключении договора, одной из сторон которого выступает другое физическое лицо, осуществляющее ремесленную деятельность? Бюджет прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированный на индекс потребительских цен за май г. Данный норматив применяется с 10 июня г. Строгое соблюдение норм налогового законодательства позволит избежать применения мер административной ответственности и начисления пени. В нормируемых затратах в Налоговом кодексе Особенная часть расходов на рекламу нет. Какой порядок налогообложения доходов, полученных по облигациям?

Материалы журнала "Главная книга"

Елина, ведущий эксперт Налоговая служба сделала традиционный обзор решений Конституционного и Верховного судов, касающихся налогообложения. Революций никаких нет. Но есть важные выводы, которые надо учитывать в бухгалтерской работе. Причем перечень таких обстоятельств открытый. Нижней планки штрафа в НК нет. Ведь в таком случае виновное лицо фактически освобождается от ответственности, что не предусмотрено Кодексом. В частности, избежать штрафа можно при отсутствии вины лица в совершении налогового правонарушения. Забытые в "прибыльном" учете расходы можно признать в текущем периоде Организация обнаружила, что часть расходов ранее ошибочно не отразила при расчете базы по налогу на прибыль.

Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате аванса по зарплате на УСН, которые заняты в производственной и социальной сфере. В то же время для некоторых категорий льготы продлили. контрагентов · Минфин разрешил компаниям округлять сроки по налогам в удобную сторону.

УСН ставки 2018-2019 при УСН доходы (и доходы-расходы)

Страховые взносы: у кого сохранятся пониженные тарифы с года Страховые взносы: у кого сохранятся пониженные тарифы с года В своем письме от На этот период льгота сохраняется для: социально ориентированных некоммерческих организаций на УСН, осуществляющих деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства деятельность театров, библиотек, музеев и архивов и массового спорта за исключением профессионального благотворительных организаций на УСН. В Минфине также сообщают, что правительственная комиссия уже одобрила Проект основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на год и на плановый период и годов.

Льготы предпринимателям в 2019 году

Ставки в процентах мы привели в таблице ниже Размер отличается в зависимости от статуса получателя доходов - резидент или нет. Для нерезидентов взыскание выше. Летом года власти завернули проект повышения ставки подоходного налога. По сути - это большинство граждан. Если работник получает от 3 до 10 млн.